Chào mừng các bạn đến với Luật Sư Tuấn! Trong bài viết này, chúng tôi sẽ giới thiệu về mẫu sổ quỹ tiền mặt dùng trong sổ kế toán của công đoàn cơ sở. Đây là một công cụ quan trọng để theo dõi tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt của đơn vị. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết nhé!
Mục đích của sổ quỹ tiền mặt
Sổ quỹ tiền mặt dùng để phản ánh tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị. Điều này giúp thủ quỹ và kế toán tiền mặt có cái nhìn tổng quan về tài chính của công đoàn cơ sở.
Bạn đang xem: MẪU SỔ QUỸ TIỀN MẶT (DÙNG TRONG SỔ KẾ TOÁN CỦA CÔNG ĐOÀN CƠ SỞ)
Căn cứ và phương pháp ghi sổ
Sổ này được mở cho thủ quỹ và theo dõi từng quỹ riêng biệt. Mỗi quỹ sẽ có một sổ hoặc một số trang sổ đặc thù.
Sổ quỹ tiền mặt cũng được sử dụng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sẽ được sửa lại thành “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Mỗi số của thủ quỹ sẽ tương ứng với một số của kế toán để ghi chép song song.
Để đảm bảo tính chính xác, sổ quỹ tiền mặt phải được khóa vào cuối mỗi ngày. Sau khi khóa sổ, thủ quỹ và kế toán tiền mặt phải thực hiện đối chiếu giữa sổ tiền mặt và số tiền mặt trong két. Điều này giúp đảm bảo số liệu khớp đúng và chính xác.
Xem thêm : Quy trình vận động, tài trợ cho cơ sở giáo dục thuộc hệ thống giáo dục quốc dân
Vào ngày cuối tháng, cần lập Bảng kiểm kê quỹ tiền mặt để kiểm tra số tiền mặt tồn thực tế. Nếu có chênh lệch, phải tìm nguyên nhân và xử lý theo quy định. Sổ chi tiết tiền mặt ngày cuối cùng của tháng sau khi đối chiếu phải được ký đầy đủ các chữ ký theo quy định và lưu cùng với Bảng kiểm kê quỹ tiền mặt.
Hướng dẫn ghi sổ
Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
Cột B: Ghi ngày, tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
Cột C: Ghi số của Phiếu thu, số Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
Cột D: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của nghiệp vụ phát sinh.
Cột 1: Ghi số tiền nhập quỹ.
Xem thêm : Thông tư 65/2020/TT-BCA: Cảnh sát giao thông phải biết 05 quyền hạn sau
Cột 2: Ghi số tiền xuất quỹ.
Cột 3: Ghi số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tiền này phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
Định kỳ, kế toán cần kiểm tra và đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”. Sau khi kiểm tra, ký xác nhận vào cột E.
Để biết thêm thông tin chi tiết, bạn có thể truy cập Luật Sư Tuấn tại đây.
Hãy luôn duy trì sổ quỹ tiền mặt chính xác và đảm bảo tuân thủ các quy định kế toán. Chúc bạn thành công và cảm ơn đã đọc bài viết!
Nguồn: https://luatsutuan.net
Danh mục: Hiến pháp
